Как вернуть 13% с благотворительных пожертвований?

Как получить социальный налоговый вычет, если вы занимаетесь благотворительностью?

До 30 апреля граждане РФ сдают декларации о доходах за прошлый год, а также могут подать заявление на получение социальных налоговых вычетов по Налогу на доходы физических лиц. А знаете ли Вы, что можно вернуть 13% не только с расходов на учебу или лечение, но и с суммы благотворительных пожертвований?

Если Вы жертвовали деньги на благотворительность – воспользуйтесь этой возможностью. А если Вы – представитель НКО, которая собирает пожертвования – расскажите о ней своим благотворителям!

Сколько средств можно вернуть?

Вы можете вернуть 13% от суммы пожертвования, если она меньше или равна 25% от вашего дохода за предыдущий год (облагаемого налогом). Если Вы жертвовали больше, то получите вычет только с той суммы, что равна четверти от дохода.

Например, Ваша зарплата – 40 000 рублей в месяц, и за прошлый год Вы получили 480 000 рублей дохода, облагаемого налогом (работодатель перечислил за Вас НДФЛ в размере 62400 рублей). 25% от вашего дохода за год составляет 120 000 рублей. Если Вы пожертвовали 120 000 рублей или меньше, то размер возврата НДФЛ составит 13% от этой суммы. Если вы направили на благотворительность больше, то максимальный размер вычета будет равен 120 000 рублей (25% от дохода) и максимальный размер возврата НДФЛ составит 15600 рублей.

Сумма пожертвования 120 000 руб. — сумма возврата НДФЛ составит 15600 рублей.

Сумма пожертвования 50 000 руб. — сумма возврата НДФЛ составит 6500 рублей.

Сумма пожертвования 150 000 — сумма возврата НДФЛ составит 15600 рублей.

За какие пожертвования можно получить социальный налоговый вычет?

Вычет можно получить, если в предыдущем году Вы жертвовали:

• благотворительным организациям,
• социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими деятельности, предусмотренной законодательством Российской Федерации о некоммерческих организациях,
• некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных,
• религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности,
• некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций (в этом случае максимальная сумма доходов для получения вычета — 30% от всего налогооблагаемого дохода).

Как должны быть оформлены пожертвования, чтобы можно было получить вычет?

Пожертвование должно быть сделано официально на расчетный счет организации (банковским переводом или с использованием систем электронной оплаты) или наличными деньгами в кассу.

Для подтверждения права на получение социального вычета необходимо предоставить документы, подтверждающие произведенные расходы. Таким документом является квитанция о перечислении средств, приходный кассовый ордер или чек из систем электронной оплаты, в котором указано целевое назначение и получатель.

Как получить вычет за благотворительные пожертвования?

Также, как и любой другой (социальный или имущественный) вычет:

• До 30 апреля заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ), проще всего это сделать в личном кабинете на сайте www.nalog.gov.ru
• Приложить к ней справку по форме 2-НДФЛ с места работы о суммах начисленных и удержанных налогов за предыдущий год (при заполнении на сайте www.nalog.gov.ru справка не требуется, данные о ваших доходах автоматически добавятся в декларацию из личного кабинета),
• Приложить копии документов, подтверждающих сделанные пожертвования: 1) платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.), 2) договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.

Важно помнить!

1. Получить вычет за пожертвования можно в течении 3 лет с момента их совершения.

Право на возврат НДФЛ в связи с получением вычета сохраняется за налогоплательщиком в течение 3 лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором были произведены расходы на благотворительность.

2. Вычет по расходам на благотворительность НЕ предоставляется если:

• перечисление денежных средств было произведено не напрямую в организации, перечень которых определен Налоговым кодексом, а в адрес учрежденных ими фондов;
• расходы на благотворительность предполагали получение физическим лицом какой-либо выгоды (передача имущества, услуги, реклама и др.), а не оказание бескорыстной помощи;
• денежная помощь была оказана в адрес другого физического лица.

То есть, Вы НЕ сможете вернуть 13% с пожертвований, перечисленных на личную карту руководителя фонда или куратора приюта для бездомных животных.

Вы НЕ сможете вернуть 13%, если за перечисленные или переданные деньги Вы получили товар или услугу.

И Вы НЕ получите вычет, если деньги были направлены на напрямую в организацию, указанную в НК РФ, даже если эта организация учреждена ею и в ней работают те же люди.